Gewinnfreibetrag 2024: So sparen Selbstständige bis zu 4.950 Euro Steuern
Gewinnfreibetrag 2024: So sparen Selbstständige bis zu 4.950 Euro Steuern
Freiberufler, Selbstständige und Kleinunternehmer in Deutschland können ihre Steuerschuld mit der Gewinnfreibetragsregelung senken. Die Regelung ermöglicht es, den zu versteuernden Gewinn um bis zu 4.950 Euro bei den ersten 33.000 Euro Jahresgewinn zu mindern. Doch die Zeit wird knapp, um noch in diesem Jahr zu profitieren – bis zum 31. Dezember muss gehandelt werden.
Der deutsche Gewinnfreibetrag funktioniert so: Auf die ersten 33.000 Euro Jahresgewinn wird eine 15-prozentige Ermäßigung gewährt. Bei höheren Beträgen verringert sich der Freibetrag schrittweise und läuft bei einem Gesamtgewinn von 46.400 Euro aus. Bis 2026 oder 2027 plant die Regierung, die Standardgrenze auf 55.000 Euro anzuheben.
Voraussetzung für die Inanspruchnahme sind strenge Investitionsbedingungen. Anlagegüter wie Maschinen oder Ausrüstungen müssen eine Mindestnutzungsdauer von vier Jahren aufweisen. Wertpapiere, darunter österreichische Bundesanleihen, müssen mindestens vier Jahre gehalten und in einem separaten Unternehmensregister erfasst werden. Diese Anleihen gelten als risikoarm, da sie durch die solide Bonität Österreichs und feste Zinssätze abgesichert sind.
Nicht nur Unternehmer, sondern auch andere Steuerzahler können von verwandten Steuervergünstigungen nach §14 des Einkommensteuergesetzes profitieren. Dazu zählen Arbeitnehmer mit hohen Werbungskosten, Hauseigentümer, die ihre Immobilien energetisch sanieren, sowie Personen mit außergewöhnlichen finanziellen Belastungen. Allerdings müssen energiesparende Modernisierungen bestimmte Kriterien erfüllen, darunter die Eigennutzung der Wohnung.
Die Auswahl an förderfähigen Investitionen ist groß: Über 100 zugelassene Fonds stehen zur Verfügung – von Immobilien- und Staatsanleihenfonds bis hin zu gemischten Aktien- und Anleiheportfolios. Jede Anlage muss jedoch klar als Freibetrags-investition im Unternehmensregister ausgewiesen sein.
Der Gewinnfreibetrag bietet eine legale Möglichkeit, Steuern zu sparen – doch die Frist für 2024 läuft ab. Wer noch in diesem Jahr steuerlich profitieren will, muss die Investitionen bis Jahresende tätigen und dokumentieren. Wer jetzt handelt, kann seine steuerpflichtigen Einnahmen für dieses Jahr deutlich reduzieren.
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